赵敏希望5年后取得40000元钱,预计投资报酬率为5%,则赵敏现在需一次性投入资本约()。
A:31341元
B:30448元
C:9239元
D:8000元
答案如下:
A
理财规划师会使用一些支付比例指标来估计最佳的住房贷款额度,一般来说,所有贷款月供款与税前月收入的比率应控制在()之间。
A:25%~30%
B:30%~33%
C:33%~38%
D:38%~40%
答案如下:
C
小杨进行连续4年的债券投资,分别获得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率,而在这4年里,通货膨胀率分别达到了3%、3%、2.5%、3.5%,则小杨债券投资的实际年平均收益率为()。
A.3.64%
B.3.75%
C.6.75%
D.6.16%
答案如下:
B
共用题干
叶天是某大学的退休老师,热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故,有一个儿子叶强,已长大成人并结婚单过,对叶天捐助公益事业十分不满。2012年3月5日,叶天亲笔立下遗嘱,要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构,自己居住的房子赠给学生胡志军。2012年6月10日,叶天突然精神失常,一直没有医治好。2013年7月,叶天去世。叶天惟一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师,2012年5月10日出车祸致残,生活不能自理,一直由某家护理机构照料,叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后,某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产,遭到叶强的拒绝。经查,叶天在2010年6月还给自己买了一份人寿保险,保额10万,但没有指定受益人。根据案例,回答5~12题。
从本案例中不能得到体现的是()。
A:遗嘱是否有效也是影响遗产分配的重要因素
B:遗嘱人在立遗嘱以后必须是完全民事行为能力的人
C:遗嘱并不能完全消除争议
D:遗嘱人通过遗嘱还不能完全实现自己的意愿
答案如下:
B解析:遗产继承分法定继承和遗嘱继承两种方式。法定继承是指按照法律规定来处理遗产继承的一种方式,它涉及继承人的范围、继承的顺序以及遗产分配的原则三个方面的问题,也叫作无遗嘱继承。法定继承的顺序有两个:第一顺序为配偶、子女、父母;第二顺序为兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。遗嘱继承是指在被继承人死后,按其生前所立遗嘱的内容,将遗产转交给指定的法定继承人的一种继承方式,又叫指定继承。遗嘱可采取公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱以及录音遗嘱、口头遗嘱的形式。遗嘱继承优于法定继承。遗赠是指公民以遗嘱方式将遗产的一部分或全部赠给国家、集体组织、社会团体或者法定继承人之外的人。
遗嘱继承是指在被继承人死后,按其生前所立遗嘱的内容,将遗产转交给指定的法定继承人的一种继承方式,遗嘱设立后,遗嘱人可以进行修订或者撤销。
遗产继承分法定继承和遗嘱继承两种方式,叶天亲笔立下遗嘱,要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构,自己居住的房子赠给学生胡志军,所以叶强不是惟一合法的继承人,其第二继承人包括叶天的兄弟姐妹即叶明,且特殊情形特殊处理:基于对弱者一贯同情和照顾的立场,对于生活有特殊困难并且缺乏劳动能力的法定继承人,“应当”多分;而叶明身体残疾,生活不能自理,遗产应当保留叶明的份额。
第一继承人包括:父母、子女、配偶、尽了主要赡养义务的丧偶儿媳或者丧偶女婿、名为养孙子女的养子女、代位继承人、胎儿,所以叶强作为叶天的儿子属于法定第一顺序继承人。
遗赠作为民事法律行为,不仅要符合法律行为一般要件,还要符合继承法的特别规定。遗嘱须意思表示真实、自愿、合法,遗嘱人须对财产享有处分权,遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。而遗产中未保留叶明的份额,所以其无效,胡志军最后不能取得对房子的继承。遗赠是单方的、无偿的法律行为,只须遗赠人一方作出意思表示即可成立,并不需要征得受赠人的同意。但遗赠不同于生前赠与,必须在形式上和内容上具备设立遗嘱的法定要件方为有效。
从上题知:遗嘱是否有效也是影响遗产分配的重要因素,遗嘱人通过遗嘱还不能完全实现自己的意愿,所以遗嘱并不能完全消除争议。
遗赠作为民事法律行为,不仅要符合法律行为一般要件,还要符合继承法的特别规定。遗嘱须意思表示真实、自愿、合法,遗嘱人须对财产享有处分权,遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。所以叶明可以获得部分。
由题意叶天的妻子早已亡故,所以理财规划师分析本案例时,不需要了解客户婚姻的有效性,而且遗嘱人须对财产享有处分权,遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额,叶明可以获得部分,所以叶天可以以叶强为受托人,叶明为受益人设立信托。
下列不属于购房支出的是()。
A.增值税
B.印花税
C.契税
D.公证费
答案如下:
A
下列属于国际收支资本与金融项目的是()。
A:投资收入
B:旅游
C:储备资产
D:战争赔偿
答案如下:
C解析:ABD三项属于经常项目。
甲、乙、丙、丁、戊五人共同成立一个合伙企业,则下列关于执行合伙事务的形式符合规定的是()。
A:由甲、乙、丙、丁、戊五人共同执行合伙企业事务
B:由甲、乙、丙、丁、戊五人分别单独执行合伙企业事务
C:由甲、乙两人共同执行合伙企业事务
D:由甲单独执行合伙企业事务
E:聘请A执行合伙企业事务
答案如下:
A,B,C,D,E解析:合伙人对执行合伙事务享有同等的权利,按照合伙协议的约定或者经全体合伙人决定,可以委托一个或者数个合伙人对外代表合伙企业,执行合伙事务,其他合伙人不再执行合伙事务。不执行合伙事务的合伙人有权监督执行事务合伙人执行合伙事务的情况。
共用题干
陈先生和爱人今年都是35岁,计划20年后退休。他们5年前买了一套总价150万元的新房,贷款100万元,期限25年,采用等额本息贷款方式,贷款利率是6.3%。目前他们二人合计税后平均月收入为12000元,日常生活开销4400元,在不考虑收入增长的情况下,他们每月的收入结余全部积攒起来用于未来退休生活,他们目前已经有了10万元的退休基金初始资本。假设未来通货膨胀率一直保持在3%的水平上,陈先生退休基金的投资收益为退休前5%,退休后3%,他和爱人的预期寿命均为85岁。根据案例回答1~5题。
如果陈先生维持目前的生活水平不变,则退休时每年需要的生活费为()元。
A:95362.68
B:110551.44
C:140094.12
D:178799.52
答案如下:
A解析:在年通货膨胀率为3%下,到退休还有20年,则退休时每年所需生活费=4400*(1+3%)20*12=95362.68(元)。
陈先生和爱人的预期寿命均为85岁,则其退休后还有85-35-20=30(年),基于上题结果,陈先生在退休时需要积累30年的退休基金=95362.68*30=2860880.40(元)。
等额本息还款方式下,陈先生每月还款额为:1000000*(P/A,6.3%/12,25*12)=6627.63(元);陈先生月结余=12000-4400-6627.63=972.37(元);陈先生目前的月结余在其退休时累计可以形成的退休基金=972.37*(F/A,5%/12,240)=399676.81(元)。
陈先生退休基金还需要的金额=2860880.40-399676.81-100000*(F/P,5%,20)=2195873.82(元)。
该房产届时价值=1500000*(F/P,3%,25)-[1500000*(F/P,3%,25)/70]*25=2019000.14(元)。
数组25、37、43、57、66、87、25、57、15、33中,众数为()。
A:15
B:25
C:33
D:57
E:87
答案如下:
B,D解析:众数是一组数据中出现次数最多的数字,由于25和57均出现了两次,其他数字只出现了一次。
通常,认为证券市场是有效市场的机构投资者倾向于选择()。
A:市场指数型证券组合
B:收入型证券组合
C:平衡型证券组合
D:增长型证券组合
答案如下:
A
国务院2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》的主要任务有十项,有关这些任务说法错误的是()。
A:继续确保基本养老金按时足额发放
B:改革基本养老金计发办法,建立参保缴费的激励约束机制
C:逐步做实个人账户,真正实现由部分积累制向现收现付制的转变
D:积极发展企业年金,建立多层次的养老保险体制
答案如下:
C
接上题,公司8位员工工资的众数是()。
A:3000
B:1500
C:1200
D:800
答案如下:
B
以下属于理财规划具体目标的是()。
A:财务自由
B:安享晚年
C:实现教育期望
D:完备的风险保障
E:整体规划
答案如下:
B,C,D解析:A项属于理财规划的总体目标,E项属于理财规划的原则。
变动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比,反映变化趋势和变化程度的分析方法,其中变动百分比分析法主要包括()。
A.定比分析法和结构分析法
B.结构分析法和变动分析法
C.定比分析法和环比分析法
D.结构分析法和环比分析法
答案如下:
C
下列关于保密信息定义条款的说法,正确的是()。
A:封闭式的条款
B:开放式的条款
C:对未知的情况作具体的规定
D:应避免使用“包括但不限于”等字句
答案如下:
B解析:保密信息定义条款是开放式的条款,对未知的情况作概括的规定,比如使用“及其他形式”、“包括且不限于”、“另行约定”等字句。
比较分析法是财务分析的基本方法之一,下列不属于比较分析法范围的是()。
A.与本企业历史比,即不同时期指标相比,如本期实际与上期实际比较
B.与计划预算比,即实际执行结果与本期计划比较
C.与相关行业比,即与互补型的企业进行比较
D.与同类企业比,即与行业平均数或竞争对手比较
答案如下:
C
共用题干
黄先生在北京购买了一套价值100万元的普通住宅。根据案例回答60~63题。
如果黄先生是通过向商业银行贷款买房的,则他与商业银行签订《个人购房贷款合同》时,所缴纳的印花税为()元。
A:20
B:30
C:50
D:75
答案如下:
C解析:办理公积金贷款时不需支付律师费。
采用财产抵押并加连带责任保证担保的,必须购买房屋险。
与商业银行签订《个人购房贷款合同》时,按借款额的万分之零点五贴花,即50元。
个人从国家有关部门领取《房屋产权证》时,每件贴花5元。
当总需求水平过低、经济衰退时,政府应()社会福利费用,()转移性支出水平。
A:增加;降低
B:减少;提高
C:减少;降低
D:增加;提高
答案如下:
B
养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度,各国养老保险所遵循的原则大体是一致的,主要原则有()。
A:基本生活
B:公平与效率相结合
C:权利与义务相对应
D:管理服务社会化
E:分享社会经济发展成果
答案如下:
A,B,C,D,E
共用题干
陈先生夫妇刚生下一子,计划为其上大学准备一笔教育金。现在大学每年学费和生活费需要3万元,年上涨率为10%;陈先生家庭年收入为15万元,年增长率为5%。陈先生现在拿出5万元作为教育金的启动资金,年投资回报率可以达到6%。根据已知材料回答下列问题:
如果不考虑大学期间的学费上涨率,陈先生希望在儿子18岁上大学时,准备好四年所需的全部费用,则他需要准备()万元。
A:61.27
B:61.93
C:62.52
D:63.78
答案如下:
A解析:N-18,I/YR=10,PV=-3,FV=16.680
设置P/YR=1,然后输入N-18,1/YR=5,PIV=-15,FV=36.10。
16.68/36.10=46%。
先设置期初模式,然后设置P/YR=1,输入N=4,I/YR=6,PMT=-16.68,PV=61.27。
设置P/YR=1,然后输入N=18,I/YR=6,PV=-5,FV=61.27,PMT=-1.52。
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